现代经济社会中，非现金支付工具在市场经济发展中越来越重要，已基本形成了以汇票、支票、本票和银

行卡为主体，汇兑、定期借记、直接贷记、网上支付等结算方式为补充的非现金支付工具体系，但非现金支付

结算工具在推广过程中存在的问题不容忽视。 
　　 
　　一、结算工具使用现状 
　　 
　　从当前白城市结算业务开展的实际情况看，主要的结算工具仍以支票业务为主，所开办的支票业务还维持

在传统的模式，支票的种类和业务结构都比较单调，缺乏多样性。实际开办的仅有现金支票和转账支票业务，

普通支票、个人支票和其他类型的支票业务都没有开办，创新力度不够，难以满足客户的个性化和多层次的支

付需求。 

　　　　1、以现金为主的结算方式造成流通中货币逐年增加 

　　现金结算过多将导致以下不良结果。 

　　第一，使不安全因素不断增长，这从一些企业准备进货款时有被盗被抢的案件中可见一斑。 

　　第二，阻碍了先进结算手段的进一步推广和发展。在非现金结算手段日趋电子化之时，现金结算本应大大

萎缩，然而在我国却没有十分明显的迹象，这种情况令人深思。 

　　第三，造成大量的社会重复劳动。据了解，近年来现金在银行间搬家的现象时有发生。现金结算的劳动强

度与票据结算是难以相提并论的，现金结算的劳动强度和劳动时间比票据结算大得多。 

　　第四，现金结算的成本很高，国家为此付出了高昂的代价。 

　　第五，大大降低了银行对市场运作的监测和调控能力，这也不利于反洗钱工作，同时对一些原本可以通过

经济手段调控的事件无能为力。 

　　2、市场现金流通量不断增加，造成票币更新困难 

　　票币流通周期延长，给同一版别货币的更新带来难度，也使人民币套别间更替时间大大增加，即两套货币

共用时间相对较长。同时，必然带来票币破损率增加，整洁度下降，直接危及国人身心健康，也为假币的滋生

、蔓延提供了可乘之机，给社会生活带来的消极影响日趋显现，已经引起了社会各界的高度关注。 

　　3、现金结算是造成国家税款流失的一个重要因素 

　　不仅仅是银行难以监督有关单位和个人资金的使用情况，税务机关也难以掌握交易双方的真实情况，使税

款流失于无形之中。 

　　此外，现金交易背后还隐藏着种种不法行为，如行贿受贿、回扣、不上账面的各种奖励等等，成为滋生某

些腐败现象的土壤。因此，控制现金结算势在必行。 
　　 
　　二、推广非现金支付工具的制约因素 
　　 
　　1、使用主体方面 

　　（1）公众对非现金支付工具的认识存有偏差。传统结算观念的束缚，如“一手交钱（现金），一手交货”

，“钱货两清”等传统观念；现金结算直观方便，看得见，摸得着，最容易被人们认识和接受，人们长期使用

现金结算已习惯成自然；金融机构宣传不到位；这些方面的影响使人们难以在短时间内改变对非现金支付工具

的认识。特别是在贫困地区，思想认识严重滞后于市场经济的发展，绝大多数个体工商户和个人都乐于使用现

金结算，对于支票创新表现平淡。 

　　（2）个体工商户资金运作呈现模糊性。一方面，很多个体户为了逃避银行监督，将经营性的资金混同于自

己的储蓄资金，通过储蓄账户频繁地存取现金进行业务交往。另一方面，由于个体户面广量大、经营灵活、运

作快速等方面的特殊性，人民银行及金融机构对这类账户尚没有形成规范严格的管理模式，客观上为个体工商

户大量使用现金进行交易创造了条件。 

　　（3）企业单位对现金使用有较强需求。由于现金结算具有钱货两清、避免拖欠的“优越性”，部分企业认

为现金结算最为理想。一些企业单位为提高资金回笼的速度和效果，有意识地对现金结算提供了比非现金结算

更多的优惠，助长了现金结算的不正之风。个别企业经营不景气，为逃避银行收贷收息或是偷税漏税，人为地

使大量资金体外循环，坐收坐支，超库存，限额保留现金。 

　　（4）受电子工具发展的影响。由于计算机信息技术在金融领域的广泛应用，电子结算工具层出不穷，相应

冲淡了其他支付工具的应用。加上金融机构宣传不到位，人们对传统工具的拓展认识不足，创新难度较大。另

外，现代化支付系统的建立与在全国的推广应用，使资金汇划速度加快，也相对降低了广大客户对扩大支票使

用范围的需求。

　　2、使用客体方面 

　　（1）现行的支付结算体系不健全，支付系统覆盖面不大，相比现金结算，非现金支付结算工具和结算方式

环节相对较多，在途时间长，难以适应快速变化的市场运作。 

　　（2）一些票据，如银行汇票、商业汇票，其要式性和文义性较强，填写签章稍有不慎，便会导致票据无效

或票据权利丧失。 

　　（3）信用卡等非现金支付工具常常由于计算机硬件和软件系统的欠缺，在运行中容易出现交易和清算的阻

塞现象，给客户带来了不必要的麻烦。 

　　（4）支票使用范围受到很大的限制。由于种种条件制约，支票基本上只能在同城范围内使用，个人支票的

社会认知度较低，使用较少，还未成为居民的日常支付工具。 

　　3、管理监督方面 

　　金融机构之间的竞争淡化了现金管理。从目前的情况来看，开户银行作为现金管理的中心环节，其作用没

有充分发挥。有的开户银行对开户单位支现用途的真实性和合规性不把关，登而不审，敞开放行，对开户单位

违反现金管理的行为不敢抵制，致使企业坐支、超限额使用现金的现象普遍存在。 

　　同时，为了完成由上至下的存款考核任务，金融机构大多奉行客户至上的经营理念，以松散的现金管理换

取客户和存款的稳定，具体采取允许非基本账户提现，超范围使用现金，大额提现不审批等诸多形式去迎合客

户，使现金结算量居高难下。 
　　 
　　三、非现金支付工具体系的建设措施 
　　 
　　1、尽快修订现有的现金管理法规制度 

　　现金管理法律法规滞后，不能适应当前经济生活的客观实际情况。目前，我国现金管理的基本规章制度是

1988年国务院颁布的《现金管理暂行条例》及人民银行相应制定的现金管理实施办法。为了有力地强化现金管

理，推广非现金支付结算工具，应尽快修订《现金管理条例》等法规制度，重新规定金融机构对企事业单位现

金管理的职权、范围及要求，适当降低非现金支付结算金额的起点，同